依据《企业内部掌管审计指引》及中国注册司帐师执业法则的干系请求，咱们审计了广州广哈通讯股份有限公司（以下简称“广哈公司”）2024年 12月 31日的财政呈报内部掌管的有用性。

　　依据《企业内部掌管根本榜样》、《企业内部掌管使用指引》、《企业内部掌管评判指引》的章程，筑筑健康和有用实行内部掌管，并评判其有用性是广哈公司董事会的仔肩。

　　咱们的仔肩是正在实行审计职业的根基上，对财政呈报内部掌管的有用性揭晓审计成见，并对戒备到的非财政呈报内部掌管的宏大缺陷举办披露。

　　内部掌管拥有固有部分性，存正在不行防卫和发觉错报的或者性。其余，因为处境的转变或者导致内部掌管变得不适宜，或对掌管计谋和秩序从命的水平低重，依照内部掌管审计结果料到另日内部掌管的有用性拥有肯定危害。

　　咱们以为，广哈公司于 2024年 12月 31日依据《企业内部掌管根本榜样》和干系章程正在一齐宏大方面仍旧了有用的财政呈报内部掌管。

　　（此页无正文，为广州广哈通讯股份有限公司容诚审字[2025]518Z0712号呈报之签名盖印页。）

　　广州广哈通讯股份有限公司（以下简称“公司”）依照《企业内部掌管根本榜样》及其配套指引的章程和其他内部掌管拘押请求（以下简称“企业内部掌管榜样体例”），连结公司内部掌管轨造和评判主张，正在内部掌管常日监视和专项监视的根基上，对公司截止 2024年 12 月 31 日（内部掌管评判呈报基准日）的内部掌管有用性举办了评判，现将公司内部掌管处境呈报如下：

　　依据企业内部掌管榜样体例的章程，筑筑健康并有用实行内部掌管，评判其有用性，并如实披露内部掌管评判呈报是公司董事会的仔肩。监事会对董事会筑筑与实行内部掌管举办监视。司理层担负机闭率领公司内部掌管的常日运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高级处理职员保障本呈报实质不存正在职何伪善纪录、误导性陈述或宏大漏掉，并对呈报实质的实正在性、正确性和完好性担任个人及连带法令仔肩。

　　公司内部掌管的倾向是合理保障谋划处理合法合规、资产平安、财政呈报及干系音信实正在完好，提升谋划效用和结果，鼓舞达成开展政策。因为内部掌管存正在固有部分性，故仅能为达成上述倾向供给合理保障。其余，因为处境的转变或者导致内部掌管变得不适宜，或对掌管计谋和秩序从命的水平低重，依照内部掌管评判结果料到另日内部掌管有用性拥有肯定危害。

　　依照公司财政呈报内部掌管宏大缺陷的认定处境，于内部掌管评判呈报基准日，不存正在财政呈报内部掌管宏大缺陷，董事会以为,公司已依据企业内部掌管榜样体例和干系章程的请求正在一齐宏大方面仍旧了有用的财政呈报内部掌管。

　　依照公司非财政呈报内部掌管宏大缺陷的认定处境，于内部掌管评判呈报基准日，自内部掌管评判呈报基准日至内部掌管评判报密告出日之间，公司未发作影响内部掌管有用性评判结论的身分。

　　内部掌管评判局限重要席卷公司及公司全资子公司广州广有通讯设置有限公司（以下简称广有通讯）。纳入评判局限单元资产总额占公司兼并财政报表资产总额的 ，“ ” 91.53%

　　业务收入合计占公司兼并财政报表业务收入总额的 95.33%。今年度纳入评判局限单元资产总额占斗劲以往年度有所降低的重要来源是，今年度新收购北京易用视点科技有限公司及属员子公司华易新能(北京)工程磋商有限公司、西安易用视点软件有限公司和陕西华易新能工程磋商有限公司，新建树西安广哈智控科技有限公司，上述新收购及新建树公司将于下一年度纳入评判局限。

　　纳入评判局限的重要营业和事项席卷：机闭架构、人力资源、社会仔肩、企业文明、资金处理、采购处理、资产处理、出卖处理、磋议与开拓、产物运营与揭晓处理、营业表包处理、财政呈报与音信披露、相干生意、全数预算处理、合同处理。上述纳入评判局限的营业和事项涵盖了公司谋划处理的重要方面，不存正在宏大漏掉。

　　公司以危害评估为根基，根据危害发作的或者性以及对企业单个或全体掌管倾向形成的影响水平，精正确定需求举办重心评判的营业单位、厉重营业范围以及闭头流程闭头。正在此根基上，公司以内部境况、危害评估、掌管营谋、音信与疏通、内部监视这五大因素为重点评判实质，以掌管圭臬和评判圭臬为标尺，全数、体例地展开内部掌管自我评判职业，旨正在有用识别内部掌管缺陷，连续优化内部掌管体例，确保公司稳重开展。

　　公司依照《公法律》《公司章程》和其他相闭法令原则的章程，设立了股东大会、决定、实践、监视的职责权限，确保决定、实践和监视彼此判袂，变成科学有用的职责分工和造衡机造。

　　股东大会为最高职权机构，依据《公法律》《公司章程》等法令、原则和规章轨造章程的权柄局限，对公司谋划宗旨、投资计算、宏大生意事项、利润分拨、任免董事、监事等宏大事项举办审议和决定；公司依法确保一齐股东，极度是中幼股东享有平等的身分并能充溢行使相应的职权。

　　董事会对股东大会担负，依法行使公司的谋划决定权，公司董事会设 9名董事，此中独立董事 3名。董事会下设审计委员会、薪酬与侦察委员会、政策委员会和提名委员会。

　　监事会为公司监视机构，对股东大会担负并向其呈报职业，监事会职责分明，依据《公司章程》等原则和规章轨造章程的权柄局限，对公司财政景况、依法运作处境等举办监视、查验。

　　公司总司理及其他高级处理职员由董事会聘任，实行总司理担负造。公司筑筑了与营业周围和谋划处理相成家的机闭架构，设立了北京分公司、营销中央、墟市部、客户效劳部、研发中央、数创职业部、广哈磋议院、创造部、财政部、质料部、审计部、投资部、证券部（董办）、人力资源部（机闭）、办公室（法务）等性能部分，公司内部随处理部分仔肩昭着、权责分明。

　　公司筑筑了优良的人力资源处理轨造体例，榜样了人力资源筹备、聘请与设备、培训与开拓、薪酬处理、绩效侦察，以及员工闭连等营业流程，昭着了人力资源的引进、开拓、运用、培植、侦察、慰勉、退出等处理请求。科学有用的用人机造和薪酬体例，达成人力资源的合理设备，全数提拔公司重点逐鹿力。

　　源处理重心向新营业、新本事、新墟市等对象倾斜。通过引进拥有一流专业水准、实战才干强的财产投资、产融连结、处理运营和音信本事等重点和重心紧缺专业人才，配齐配强重要岗亭职员力气。

　　同时，公司不绝健康培训机闭实行体例，更始培训本领与形式，展开款式多样的培训营谋，有用提拔员工的营业才干和归纳本质。其余，公司进一步圆满绩效处理体例，从多维度勉励广漠员工的更始才干和效用潜能，大肆提拔公司全体重点逐鹿才干，致力支持公司开展政策。

　　正在谋划开展历程中，公司踊跃实施社会仔肩和任务，正在创建经济代价的同时，高度珍视与股东、债权人、员工、客户、供应商等长处干系方的实时疏通。咱们秉持重声誉、重允许、重合同、取信用的法则，与各方仍旧矫健优良、合营共赢的闭连，2024 年公司荣获 征税信用等第 级征税人 称呼。

　　同时，公司正在平安分娩、产物德料及效劳、境况回护、职业矫健等方面造订了较为圆满的处理体例。咱们正在寻觅经济效益的历程中，永远苦守产物德料底线，全数落实平安分娩、境况回护和节能降耗请求，达成经济效益与社会仔肩的调解开展。

　　战练习，公司应急通讯队与其他参演单元密切配合、协同作战，顺遂处分各类突发题目和挑衅，为练习获胜举办作出踊跃功绩，为丛林防火职业供给有力的本事支持和保证；同时，公司参演广州市多灾种 双盲 应急练习，急迅聚合行列和保证设置，第偶然间 “ ”

　　公司永远以后高度珍视企业文明维持，充溢阐发其心灵引颈用意，秉持 “研习更始、一往无前、寻觅优秀、协同开展 的企业文明理念，将重点代价观深刻人心，转化为推”

　　企业文明与开展政策的深度协调。这一理念深深植根于公司开展政策之中，贯穿分娩谋划的每一个闭头。通过连续的文明引颈，不绝加强员工的仔肩感与职责感，慰勉员工踊跃进步，充溢阐发本身代价，达成部分与企业的协同生长。

　　营造踊跃向上的企业文明气氛。公司通过多种形式全方位营造踊跃向上的企业文明气氛。一方面机闭充裕多彩的文明营谋，如按期展开羽毛球、足球、篮球等体育营谋，充裕员工业余生存的同时，转达团队团结、拼搏进步的心灵，闭爱员工身心矫健。另一方面公司供给了多元化培训机遇，帮力员工提拔专业本事，拓展职业开展空间，使员工正在公司行家庭中感想生长与前进的喜悦。

　　公司将危害处理全数融入各项常日处理之中，确保谋划历程的稳重性。全体而言，公司谋划层根据董事会造订的公司中永远开展筹备，实在落实各年度开展筹备和谋划倾向。正在此历程中，谋划层辅以全体战略和营业流程层面的计算，将公司谋划倾向分明、正确地传递给每一位员工，使合座员工昭着职业对象和重心，保证公司全体政策的有用实践。

　　为达成危害管控，公司筑筑了较为完美的危害评估体例。该体例全数体例地采集干系音信，通过深刻阐明，识别出公司层面和营业流程层面的危害。关于识别出的危害，公司进一步举办成因阐明，归纳研究危害的厉重性及发作的或者性。基于危害影响力和危害发作概率，公司将危害等第划分为重点危害、厉重危害和普透危害。根据危害阐明结果，公司造订相应的危害处分步调和应对战略，确保危害取得有用掌管和化解，为公司的连续平静开展供给有力保证。

　　为保障公司资金平安，榜样资金营业处理，提升资金运用效用，公司造订了《资金处理轨造》《员工出差用度报销处理主张》《常日谋划资金支拨及核销审批权限章程》等轨造，轨造对货泉资金的进出和保管营业筑筑了较厉峻的授权容许秩序，昭着了货泉资金各个闭头的职责权限和岗亭判袂请求。公司厉峻按影干系处理轨造做好资金处理职业，确保公司资金运用适应合理性、效用性及平安性的法则。

　　为榜样召募资金处理，提升召募资金运用效用，公司造订了《召募资金处理轨造》，对召募资金存储、审批、运用、改换、监视等举办昭着章程，同时，筑筑了厉峻的召募资金运用审批权限、决定秩序、危害防控步调和音信披露请求，保障募资资金的榜样运用，爱护公司资产平安。

　　为了巩固对表投资处理，公司造订了《对表投资处理轨造》，对公司对表投资的根本法则、审批、处理机构及决定秩序、实行和处理、让渡和接纳、音信的披露及监视和查验等做了昭着章程，保证公司对表投资的保值、增值，爱护公司全体情景和投资人的长处。

　　为鼓舞公司合理采购，满意谋划分娩需求，榜样采购手脚，提防采购危害，公司造订并连续圆满采购处理轨造流程。该轨造席卷《采购管控轨造》等闭头文献，对采购营业的全流程均做出昭着的章程。席卷申请、审批、询价、订立合同、验收入库、付款等闭头等等。

　　正在采购推行中，公司厉峻从命 “原厂原包”“货比三家”法则，正在确保满意公司分娩谋划需求的条件下，通过合理本领掌管本钱。同时，看重物料采购与分娩计算的密切相接，精准把控采购量，有用避免过量采购导致的物料积存题目，达成资源的高效操纵。

　　与此同时，公司造订《供应商认证与侦察领导书》，对供应商实行分类处理。昭着差异类型供应商的抉择圭臬、认证流程以及按期评判机造，从质料、价钱、效劳等多个闭头维度对供应商举办归纳评判。根据评判结果，公司对供应商举办合理抉择与动态调度，确保供应商行列的优质与平静，有力保证公司采购营业的顺畅展开和连续优化，为稳重运营奠定坚实根基。

　　正在公司资产处理职业方面，公司针对存货、固定资产以及无形资产等差异种别资产，造订了一系列全数且仔细的处理轨造，并正在现实营业操作中厉峻实践，确保资产处理的榜样性与有用性。

　　存货处理方面，公司造订并厉峻实践《堆栈处理领导书》《借件备货流程》等轨造，对物料的贮存、相差库、物料防护、堆栈平安等方面做出昭着章程。正在现实营业操作中，公司厉峻从命轨造请求，对不相容岗亭举办有用判袂和限造，各闭头均依据公司授权审批秩序举办相应审批，从而保障公司资产的完好性和数据的正确性。

　　固定资产、无形资产处理方面，造订了《固定资产处理轨造》《车辆处理主张》《办公用品处理主张》《软件资产及软件运用途理主张》等，从资产的申购、运用及爱护、挑唆与移交、年度清点，到报废清查等干系的营业流程做出了昭着章程，各闭头均取得有用掌管，保障了资产的完好性及合理运用。

　　公司造订了《标书与合同评审主张》《出卖与收款掌管榜样》《应收账款掌管榜样》等文献，对公司出卖订价、订立出卖合同、发货及客户结算、应收账款及坏账等各个闭头的营业流程做出了昭着指引及章程，昭着干系岗亭的职责、权限，对出卖闭头的发货、安设、结算、收款以及应收账款处理做了相应的章程。出卖与收款所涉及的部分及职员均能厉峻按影干系处理轨造的章程实践，各闭头的掌管步调能被有用地实践。

　　公司造订的《产物开拓主秩序》《软件开拓流程领导》《本事文献处理操作领导》《常识处理秩序》《公司保密处理轨造》等轨造，轨造涵盖了公司研发产物立项审批、研发历程处理、本事材料处理、磋议功劳的回护与处理等闭头掌管闭头，榜样了公司磋议与开拓手脚，保证了研发职业的顺遂展开。

　　公司造订了《分娩掌管秩序》《分娩设置及工装处理领导书》《产物同等性掌管秩序》《墟市揭晓秩序》等各项全体的职业榜样和指引，保障了公司产物从分娩到上线面市等一系列营业营谋的流程化处理。

　　公司高度珍视客户反应与如意度提拔职业，为此造订了《客户如意处理主张》《客户题目处罚流程》等轨造。正在向用户供给效劳历程中，公司主动展开回访职业，踊跃承担用户的效劳乞请、投诉提倡。通过对用户反应成见的体例清理和深刻阐明，公司对服其余，公司还通过按期的客户回访、客户如意度探问等本领，全数懂得客户需乞降成见，不绝刷新产物德料、工程安设效劳质料和售后效劳质料，从而提拔客户如意度和忠厚度，连续优化产物德料和效劳水准，以更好地满意客户需求，促使公司营业的连续开展。

　　公司造订《分娩历程表包领导书》《效劳表包商处理秩序》等处理轨造，榜样了公司表包营业的局限、形式、秩序和实行等干系实质，昭着了干系部分和岗亭的职责权限，加强营业表包全历程的监控，提防表包危害，充溢阐发营业表包的上风。

　　公司财政部分管负编造公司财政呈报，依据《企业司帐法则》等相闭章程，连结公司现实造订并圆满了《财政手册》，榜样了公司的司帐核算和财政处理，昭着了干系职业流程和请求，确保公司财政呈报实正在、正确、完好。

　　音信披露方面，公司造订并圆满了《音信披露处理轨造》《宏大音信内部呈报轨造》《年报音信披露宏大缺点仔肩考究轨造》《内情音信知恋人注册轨造》等，对音信披露职业的处理、音信披露职员、音信披露文献、披露秩序、音信呈报、档案处理、保密轨造、仔肩考究等方面举办了周密章程，通过分级审批掌管保障各种音信以适应的形式实时正确完好地向表部音信运用者转达。今年度公司厉峻服从音信披露各项轨造展开音信披露和投资者闭连处理职业，未发作过音信泄密变乱或内情生意手脚。

　　公司筑筑《相干生意处理轨造》，轨造昭着相干生意的实质、订价法则、相干生意决定秩序和审批权限，做到了相干生意的公和睦平允性，有用地爱护股东和公司的长处。

　　公司正在呈报期内所发作的相干生意事项，生意价钱按墟市价钱确定，不存正在损害公司及中幼股东长处的景象，亦不存正在相干方占用或搬动公司资金、资产或其他资源而给公司形成耗费或或者形成耗费的景象。

　　公司实行全数内部预算处理，根据公司机闭架构，从命分级分层、仔肩可控、倾向同等的法则，造订了《全数预算处理主张》。该轨造榜样了公司预算编造、预算实践及预算侦察等营业操作流程。正在预算目标计划方面，公司采用 “财政目标为主体、非财政目标为增补” 的法则，确保预算目标的全数性和科学性。

　　正在预算实践历程中，公司实行有用监控，实时担任预算实践处境。通过这一系列步调，确保预算或许有用地机闭和调解企业的分娩谋划营谋，保证公司顺遂杀青既定的谋划倾向。

　　公司拟定了《合同处理主张》，该主张对合同手脚中的各部分职责、历程处理、仔肩的考究举办昭着的章程与分析，榜样了公司合同的订立和实施，提防了法令危害，为公司谋划处理的有序运转效劳。

　　公司造订并厉峻实践《打算机和汇集处理轨造》《GHT公司网站处理轨造》《公司保密处理轨造》等内部音信转达干系处理轨造。这些轨造榜样了音信体例的干系营业操作，昭着了内部音信转达的实质、保密请求、密级分类、转达形式、转达局限，以及随处理层级的职责权限等闭头因素。通过这些轨造的厉峻实践，全方位加强音信体例的平安性、牢靠性，同时，有用保证了干系音信的保密性、完好性与可用性。为筑筑有用的音信与疏通机造供给坚实援救，明显节减人工失误身分，有力鼓舞公司音信处理职业的高效、有序展开。

　　目前公司已上线并运转的音信体例分辨有，鼎捷 ERP体例、费控体例、办公主动化体例（OA）、禅道项目处理体例等，各音信体例的使用，鼓舞了各项营业的调解，加快了内部音信转达的效用和结果，加强内部音信的集成和共享，确保内部音信转达实时、渠道流通，提升了公司当代化处理水准。

　　公司已修建起多目标的内部监视体例，此中监事会、审计委员会对董事、高级处理职员正在实践公司职务历程中的手脚举办监视，确保公司料理组织的榜样运作。

　　公司审计部厉峻遵守《内部审计处理轨造》展开内部审计职业，并依照年度审计计算，踊跃促使项目有序展开。正在全体监视历程中，通过常日监视与专项监视相连结的形式，对公司及子公司的财政进出及经济营谋举办查验，同时，与公司性能处理部分密切联动，对重要营业流程的内部掌管景况开展深刻查验，针对发觉的题目，依据专业视角与充裕经历，提出实在可行的整改提倡。同时，踊跃机闭整改疏通集会，昭着整改仔肩与期间节点，全程跟踪整刷新度，踊跃鼓舞题方针落实处分，为公司的稳重开展供给保证。

　　公司董事会依照《企业内部掌管根本榜样》及《企业内部掌管评判指引》等法令、原则和榜样性文献对宏大缺陷、厉重缺陷和普通缺陷的认定请求，连结公司周围、行业特性、危害偏好和危害秉承度等身分，磋议确定了合用于本公司的内部掌管缺陷全体认定圭臬。

　　① 即使该缺陷独立或连同其他缺陷或者导致的财政呈报错报金额幼于收入总额的为 0.5%，则认定为普通缺陷；

　　① 即使该缺陷独立或连同其他缺陷或者导致的财政呈报错报金额幼于资产总额的0.5%，则认定为普通缺陷；

　　② 公司校正已宣告的财政呈报（并对重要目标做出超越 10%以上的纠正）； ③ 注册司帐师发觉的却未被公司内部掌管识别确当期财政呈报中的宏大错报； ④ 审计委员会和审计部分对公司的对表财政呈报和财政呈报内部掌管监视无效。

　　④ 关于期末财政呈报历程的掌管存正在一项或多项缺陷且不行合理保障编造的财政报表抵达实正在、完好的倾向。

　　非财政呈报内部掌管缺陷评判的定量圭臬参照财政呈报内部掌管缺陷评判的定量2、公司确定的非财政呈报内部掌管缺陷评判的定性圭臬如下：

　　（1）即使缺陷发作的或者性较幼，会低重职业效用或结果、或加大结果的不确定性、或使之偏离预期倾向为普通缺陷；

　　（2）即使缺陷发作的或者性较高，会明显低重职业效用或结果、或明显加大结果的不确定性、或使之明显偏离预期倾向为厉重缺陷；

　　（3）即使缺陷发作的或者性高，会吃紧低重职业效用或结果、或吃紧加大结果的不确定性、或使之吃紧偏离预期倾向为宏大缺陷。

　　依照上述财政呈报内部掌管缺陷的认定圭臬，呈报期内公司不存正在财政呈报内部掌管宏大缺陷、厉重缺陷。

　　依照上述非财政呈报内部掌管缺陷的认定圭臬，呈报期内未发觉公司非财政呈报内部掌管宏大缺陷、厉重缺陷。